「もし売上が1,000万円を超えたら、消費税は一体いくら払うことになるんだろう……？」
僕も初めて納税通知書が届いたときは、
えっ！なに！消費税ってこんな払うの？
となりました。
でも、大丈夫です。
あらかじめ「これくらい」という目安を知っておけば、毎月の売上から少しずつ準備しておくことができます。
僕がやっているというか、その時になって焦らないようにしている方法をお伝えします。
その方法とは、、
ズバリ！「売上の5%」をイメージしておこう
細かい計算は抜きにして、僕がとりあえず毎年というか、毎月イメージしている「ある数字」があります。
それは「税込売上の約5%」です。
もし年間売上が1,200万円(税込)だった場合、その5%である60万円くらいが、2年後に払う消費税の目安になります。
「えっ、60万円も！？」と感じるかもしれませんが、これは簡易課税というおトクな制度を使った場合の話。
もしこの制度を使わずに原則課税という方法で計算すると、経費が少ない美容室の場合はもっと高くなってしまうケースが多いんです。
おそらく80万円〜90万円くらい。
なぜ「5%」になるの？
少しだけ専門的なお話をしますね。
僕たち美容師が簡易課税を選ぶと「もらった消費税の半分は、経費として認めてあげるよ」というルールが適用されます。
計算式にすると、こんなイメージです。
納める消費税 = (売上にかかる消費税)×50%
美容師的イメージに変換するとこんな感じ。
消費税10％で。2025年の年間税込売上が1100万円。
消費税は100万円。これの半分50万円を納税。
ということ。
つまり、お客様からお預かりした10%の消費税のうち、半分(5%分)を国に納め、残りの半分(5%分)は手元に残していいですよ、というルールなんです。
物販(店販)が多い美容室オーナーはさらにおトク！
シャンプー・トリートメント・スタイリング剤などの物販は「80%」を差し引けます。
物販分の消費税 = (売上にかかる消費税)×20%
つまり、物販売上の場合は「売上のたった2%」を納めるだけで済む計算になります。
技術売上がメインの僕たちにとって、これは本当に大きな差ですよね。
「ん…？ちょっと待って。これって5%よりも低くなるんじゃない？」
そうなんです。ざっくりではなく、しっかり細かく計算すると4.54%とかになります。
でも、毎月4.45%で計算するより5%の方が、計算が苦手な僕でも簡単で管理しやすいです。
困らないようにしておくために
僕はやっていませんが「消費税専用の口座」を作るのもおすすめです。というか、会計士さんには勧められました。
- 毎月の売上の5%(物販が多いなら4%くらいでもOK)を別の口座に移す。
- 「これは納税用」と分けておく。
こうするだけでかなり心に余裕が生まれます。
僕の場合は「このくらいは自分のお金じゃない！」と思い込んでるので、納税時期に特にダメージはないです。
(とはいえ、いざ口座から減ると・・・まぁそれなりにはきます)
正しく知って準備する！それで怖くない
個人事業主の場合、勤めている時と違い毎月給与から引かれるものではありません。自分である程度まとめて支払うため減った感がすごいです。
売上の全てを収入と勘違いして、あるだけ使ってしまうと後悔することになります。
ただ、仕組みを知って準備さえしておけば、お店の経営を揺るがすようなことにはなりません。
美容室経営って、始めるよりも長く続けることの方が大変だと思うので、事前に準備はしておくべきです。本当に。
あと、業務委託で働く美容師は、またちょっと違ってくるので注意が必要です。